期貨商管理規則 第39條
期貨商受託從事期貨交易，應於成交後製作買賣報告書，交付期貨交易人簽名或蓋章。 前項買賣報告書，期貨交易人如係委託代理人代理買賣，而由代理人確認者，須檢附期貨交易人本人之委託書。 期貨商受託從事期貨交易，於客戶成交後，如已辦理交易確認並留存紀錄者，得免辦理第一項之簽名或蓋章。 第一項買賣報告書應載明下列事項： 一、帳號及戶名。 二、成交日期。 三、期貨交易所名稱。 四、成交期貨種類、數量及交割月份。 五、單價及總成交價格。 六、賣出或買入。 七、非沖銷或沖銷。 八、所需保證金或權利金數額。 九、應收或應付金額。 十、交割幣別。 十一、佣金、手續費及其他費用。 十二、稅捐。 十三、其他主管機關所定事項。
白話解讀
白話重點
期貨商受託做期貨交易後，成交了就要先製作買賣報告書，並交給期貨交易人簽名或蓋章。若期貨交易人是委託代理人代為買賣，且由代理人確認，還要附上期貨交易人本人的委託書。若成交後已經辦理交易確認並留存紀錄，則可以不辦理第一項的簽名或蓋章。
考試要點
1. 核心程序：受託從事期貨交易後，原則上「成交後製作買賣報告書」並交付期貨交易人簽名或蓋章。 2. 代理人情形：若由代理人確認，須檢附期貨交易人本人的委託書。 3. 例外免簽：客戶成交後，如已辦理交易確認並留存紀錄者，得免辦理第一項之簽名或蓋章。 4. 買賣報告書應載明事項要會背重點：帳號及戶名、成交日期、期貨交易所名稱、期貨種類/數量/交割月份、單價及總成交價格、賣出或買入、非沖銷或沖銷、保證金或權利金數額、應收或應付金額、交割幣別、佣金/手續費及其他費用、稅捐、其他主管機關所定事項。
常見陷阱
1. 「得免」是有條件的例外，不是所有情況都可省略簽名或蓋章。 2. 代理人確認時，不能只看代理人確認，還要有期貨交易人本人的委託書。 3. 報告書應載明事項屬法定項目，考試常考細項，尤其是「非沖銷或沖銷」、「應收或應付金額」、「交割幣別」等容易漏記。
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